Freshers के लिए PF और ग्रेच्युटी: आसान भाषा में पूरी जानकारी (India)

अंतिम अपडेट: 11 अक्टूबर 2026 · Asuraa टीम

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संक्षिप्त उत्तर: PF हर महीने की रिटायरमेंट बचत है: EPFO के अनुसार आप बेसिक पे + DA का 12% देते हैं और आपका एम्प्लॉयर भी 12% जोड़ता है, जिसमें से 8.33% पेंशन स्कीम में जाता है। ग्रेच्युटी एक एकमुश्त रकम है जो एम्प्लॉयर नौकरी छोड़ने पर देता है, आमतौर पर सिर्फ पाँच साल की लगातार सेवा के बाद। सरकार के अनुसार नवंबर 2025 से fixed-term कर्मचारी एक साल बाद ही ग्रेच्युटी के हक़दार हैं।

मुख्य बातें

• EPFO के अनुसार कर्मचारी बेसिक वेतन, DA और retaining allowance का 12% EPF में देता है, और एम्प्लॉयर भी 12% देता है।
• एम्प्लॉयर के 12% में से 8.33% Employees' Pension Scheme में जाता है और 3.67% कर्मचारी के EPF खाते में।
• जिन कर्मचारियों का बेसिक पे + DA Rs 15,000 महीना तक है, उनके लिए EPF सदस्यता अनिवार्य है, और statutory योगदान इसी सीमा पर calculate होता है।
• Payment of Gratuity Act के तहत permanent कर्मचारी आमतौर पर पाँच साल की लगातार सेवा के बाद ग्रेच्युटी के हक़दार होते हैं।
• 21 नवंबर 2025 से लागू labour codes के तहत fixed-term कर्मचारी एक साल की लगातार सेवा के बाद ग्रेच्युटी के हक़दार हो जाते हैं।

प्रॉविडेंट फ़ंड (PF) और ग्रेच्युटी वो दो लंबी अवधि के फ़ायदे हैं जो ज़्यादातर भारतीय एम्प्लॉयर आपके CTC में शामिल करते हैं, लेकिन दोनों बिल्कुल अलग तरीके से काम करते हैं। PF हर महीने आपकी सैलरी और एम्प्लॉयर के योगदान से अलग रखा जाने वाला पैसा है। ग्रेच्युटी एक एकमुश्त रकम है जो एम्प्लॉयर आपके नौकरी छोड़ने पर देता है, लेकिन आमतौर पर कई साल की सेवा के बाद ही। दोनों कैसे काम करते हैं, यह जानने से आप अपना ऑफ़र लेटर और पेस्लिप सही से पढ़ पाएँगे।

यह सामान्य जानकारी है, कानूनी या वित्तीय सलाह नहीं। भारत के नए labour codes के तहत नियम update हो रहे हैं, इसलिए जानकारी EPFO और अपनी HR टीम से confirm करें।

EPF क्या है और किसे योगदान देना होता है?

EPF (Employees' Provident Fund) एक रिटायरमेंट बचत योजना है जिसे Employees' Provident Fund Organisation (EPFO) चलाता है, और इसमें आप और आपका एम्प्लॉयर दोनों हर महीने योगदान देते हैं। EPFO के अनुसार EPF Act सूचीबद्ध उद्योगों की फ़ैक्टरियों और दूसरे notified प्रतिष्ठानों पर लागू होता है जिनमें 20 या उससे ज़्यादा लोग काम करते हैं। Freshers को hire करने वाली ज़्यादातर IT कंपनियाँ, बैंक और बड़े एम्प्लॉयर इसी दायरे में आते हैं।

EPFO FAQs के अनुसार जिन कर्मचारियों का बेसिक वेतन + महँगाई भत्ता (DA) Rs 15,000 महीना तक है, उनके लिए सदस्यता अनिवार्य है। इससे ज़्यादा कमाने वाले भी शामिल हो सकते हैं; वही FAQs कहते हैं कि वे EPF Scheme के तहत जॉइन करने के छह महीने के अंदर opt in कर सकते हैं। असल में ज़्यादातर कंपनियाँ freshers को पहले ही दिन enrol कर देती हैं, इसलिए आपकी पहली पेस्लिप पर ही PF दिखने की उम्मीद रखें।

हर महीने PF में कितना जाता है?

EPFO के अनुसार आप अपने बेसिक वेतन, DA और retaining allowance का 12% देते हैं, और आपका एम्प्लॉयर भी 12% देता है। एम्प्लॉयर का हिस्सा बँटता है, इसलिए वो पूरा आपके PF खाते में नहीं जाता।

स्रोत: EPFO FAQs।

उन्हीं FAQs से दो काम की बातें:

• Rs 15,000 की सीमा। Statutory योगदान Rs 15,000 महीना की वेतन सीमा पर calculate होते हैं। कई एम्प्लॉयर इसी capped रकम पर योगदान देते हैं, जो आपकी और एम्प्लॉयर की तरफ़ से Rs 1,800-Rs 1,800 बनता है। दूसरे आपके पूरे बेसिक पे का 12% देते हैं। आपका ऑफ़र लेटर या HR पॉलिसी बताएगी कि आपके साथ कौन सा तरीका है।
• सीमा से ज़्यादा कमाने वाले नए सदस्य और EPS। EPFO के अनुसार 1 सितंबर 2014 से Rs 15,000 से ज़्यादा कमाने वाले नए सदस्य पेंशन स्कीम में शामिल नहीं हो सकते, और उनका पूरा योगदान PF में जाता है।

उदाहरण (मान्यताएँ बताई गई हैं)

मान लीजिए आपका बेसिक पे Rs 25,000 महीना है और आपका एम्प्लॉयर पूरे बेसिक पर 12% देता है:

1. आपका हिस्सा: Rs 25,000 का 12% = Rs 3,000, जो आपकी सैलरी से कटेगा।
2. एम्प्लॉयर का हिस्सा: Rs 3,000, जो CTC में दिखेगा लेकिन आपकी टेक-होम सैलरी में नहीं।
3. अगर आपका एम्प्लॉयर योगदान को Rs 15,000 की सीमा तक रखता है, तो हर हिस्सा Rs 1,800 हो जाएगा।

हमारी गाइड CTC vs इन-हैंड सैलरी बताती है कि इसका टेक-होम सैलरी पर क्या असर होता है।

UAN क्या है और इसे activate कैसे करें?

EPFO के अनुसार आपका UAN (Universal Account Number) 12 अंकों का नंबर है जो आपकी पूरी नौकरी की ज़िंदगी में एक ही रहता है, चाहे आप कितनी भी बार नौकरी बदलें। हर एम्प्लॉयर आपके लिए एक नई member ID बनाता है, और UAN उन सबको जोड़ता है।

इसे activate और इस्तेमाल करने के लिए:

1. पहले महीने में HR से या पेस्लिप से अपना UAN लें।
2. EPFO Member Portal पर इसे activate करें, “Activate UAN” link से, एक चालू मोबाइल नंबर के साथ।
3. KYC पूरा करें, यानी portal से Aadhaar, PAN और अपना बैंक खाता link करें।
4. हर तिमाही अपनी passbook download करें ताकि पता चले कि एम्प्लॉयर का जमा पैसा सच में आ रहा है।
5. नौकरी बदलने पर पैसा निकालें नहीं, transfer करें। EPFO के अनुसार अगर आपका UAN KYC-compliant है, तो नए एम्प्लॉयर का पहला योगदान आते ही transfer अपने आप हो सकता है।

EPFO यह चेतावनी भी देता है कि वो कभी भी phone पर सदस्यों से Aadhaar, PAN या बैंक details, या पैसे जमा करने को नहीं कहता (EPFO Member Portal)। ऐसे किसी भी call को स्कैम मानें; हमारी गाइड जॉब applications में identity theft बताती है कि ये धोखाधड़ी कैसे होती है।

क्या नौकरी छोड़ने पर PF निकाल सकते हैं?

हाँ, नौकरी छोड़ने के दो महीने बाद आप final settlement claim कर सकते हैं, लेकिन आमतौर पर balance transfer करना बेहतर विकल्प है। EPFO के FAQs ये नियम बताते हैं:

• Final settlement रिटायरमेंट पर, या नौकरी छोड़ने के दो महीने बाद मिलता है।
• बीमारी, शादी, पढ़ाई और घर जैसे कारणों के लिए आंशिक advance की अनुमति है।
• अगर सेवा पाँच साल से कम है और balance Rs 50,000 से ज़्यादा है, तो निकासी पर TDS कटता है; PAN होने पर दर 10% है।

जल्दी पैसा निकालने से आपकी लगातार सेवा टूट जाती है और tax कट सकता है। Transfer करने से आपका सेवा इतिहास बना रहता है।

ग्रेच्युटी क्या है?

ग्रेच्युटी एक एकमुश्त रकम है जो एम्प्लॉयर लंबी सेवा के इनाम के तौर पर आपके नौकरी छोड़ने पर देता है। PRS Legislative Research के अनुसार Payment of Gratuity Act, 1972 के तहत कर्मचारी पाँच साल की लगातार सेवा के बाद इसके हक़दार होते हैं, और यह Act 10 या उससे ज़्यादा कर्मचारियों वाले प्रतिष्ठानों पर लागू होता है। जब नौकरी मृत्यु या विकलांगता की वजह से ख़त्म हो, तो पाँच साल की शर्त लागू नहीं होती (ClearTax)।

Act के दायरे में आने वाले कर्मचारियों के लिए आम फ़ॉर्मूला है:

ग्रेच्युटी = (आख़िरी बेसिक + DA) x 15 x पूरे किए गए सेवा वर्ष / 26

आख़िरी साल में छह महीने से ज़्यादा की सेवा को आमतौर पर पूरा साल माना जाता है (ClearTax)। उदाहरण के लिए, आख़िरी बेसिक Rs 40,000 और 6 साल की सेवा पर ग्रेच्युटी होगी Rs 40,000 x 15 x 6 / 26 = Rs 1,38,462 (rounded)।

क्या नए labour codes freshers के लिए ग्रेच्युटी बदलते हैं?

ये मुख्य रूप से fixed-term कर्मचारियों के लिए बदलाव लाते हैं। सरकार ने चारों labour codes 21 नवंबर 2025 से लागू किए, और उसकी Press Information Bureau release कहती है कि fixed-term कर्मचारी अब पाँच साल के बजाय एक साल की लगातार सेवा के बाद ग्रेच्युटी के हक़दार होंगे।

PRS Legislative Research के सारांश के अनुसार permanent कर्मचारियों के लिए Code on Social Security ग्रेच्युटी को पाँच साल की लगातार सेवा से ही जोड़े रखता है। उसी PIB release में बताया गया है कि codes के तहत नियम final होने तक transition के दौरान मौजूदा labour Acts और नियम चलते रहेंगे। अगर आप fixed-term contract पर जॉइन करते हैं, तो देखें कि आपकी HR पॉलिसी अब ग्रेच्युटी के बारे में क्या कहती है।

Freshers के लिए PF और ग्रेच्युटी पर ज़्यादातर गाइड्स क्या गलत बताती हैं?

ज़्यादातर गाइड्स PF और ग्रेच्युटी को आपके CTC का पक्का हिस्सा मानती हैं, लेकिन सिर्फ PF ही आप तक तय समय पर पहुँचता है। CTC में ग्रेच्युटी एक provision है जो एम्प्लॉयर अलग रखता है। अगर आप permanent कर्मचारी हैं और पाँच साल से पहले छोड़ देते हैं, तो आमतौर पर इसमें से कुछ नहीं मिलता।

Offers compare करने वाले freshers के लिए यह मायने रखता है। एक जैसे CTC वाले दो ऑफ़र असली कीमत में अलग हो सकते हैं, अगर एक में बड़ी ग्रेच्युटी line है और दूसरा फ़िक्स्ड सैलरी के रूप में ज़्यादा देता है। हमारी गाइड ऑफ़र लेटर में क्या check करें बताती है कि इसे कैसे पहचानें।

दूसरी आम गलती है यह मान लेना कि एम्प्लॉयर का पूरा 12% आपके PF खाते में जाता है। जैसा ऊपर की table दिखाती है, EPS सदस्य होने पर 8.33% पेंशन स्कीम में जाता है, इसलिए आपका PF balance “बेसिक का 24%” के हिसाब से जितना लगता है, उससे धीरे बढ़ता है।

आपकी पेस्लिप पर PF और ग्रेच्युटी कैसे दिखते हैं?

आपका अपना PF योगदान कटौती के रूप में दिखता है; एम्प्लॉयर का PF और ग्रेच्युटी आमतौर पर monthly पेस्लिप पर दिखते ही नहीं। ये CTC का हिस्सा हैं, लेकिन आपको credit होने वाले पैसे का हिस्सा नहीं।

ये चीज़ें देखें:

• कटौतियों में PF / EPF (कर्मचारी), आमतौर पर बेसिक का 12% या capped होने पर Rs 1,800
• आपके ऑफ़र लेटर के सालाना CTC breakup में एम्प्लॉयर PF
• CTC breakup में ग्रेच्युटी, अक्सर सालाना आँकड़े के रूप में

हमारी गाइड सैलरी स्लिप कैसे पढ़ें हर line समझाती है।

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अक्सर पूछे जाने वाले सवाल (FAQ)

एक fresher की सैलरी से कितना PF कटता है?

EPFO ने कर्मचारी का योगदान बेसिक वेतन, dearness allowance और retaining allowance का 12% तय किया है। अगर आपका एम्प्लॉयर PF को Rs 15,000 की statutory सीमा पर calculate करता है, तो कटौती Rs 1,800 महीना होगी। अगर पूरे बेसिक पे पर calculate करता है, तो Rs 25,000 बेसिक पर Rs 3,000 कटेंगे। आपका एम्प्लॉयर इसके ऊपर उतनी ही रकम जोड़ता है।

क्या एम्प्लॉयर का पूरा 12% PF मेरे खाते में जाता है?

नहीं। EPFO के अनुसार, अगर आप EPS सदस्य हैं, तो एम्प्लॉयर के 12% में से 8.33% Employees' Pension Scheme में जाता है और सिर्फ 3.67% आपके EPF खाते में। EPFO यह भी कहता है कि सितंबर 2014 से Rs 15,000 से ज़्यादा कमाने वाले नए सदस्य EPS में शामिल नहीं हो सकते, इसलिए उनके लिए पूरा योगदान PF में जाता है।

अगर मैं पाँच साल से पहले नौकरी छोड़ दूँ तो क्या ग्रेच्युटी मिलेगी?

अगर आप permanent कर्मचारी हैं तो आमतौर पर नहीं। Payment of Gratuity Act में पाँच साल की लगातार सेवा ज़रूरी है, सिवाय तब जब नौकरी मृत्यु या विकलांगता की वजह से ख़त्म हो। Fixed-term कर्मचारियों के लिए नियम अलग है: सरकार के अनुसार 21 नवंबर 2025 से नए labour codes के तहत वे एक साल की लगातार सेवा के बाद हक़दार हैं।

UAN क्या है और इसे activate क्यों करना चाहिए?

UAN 12 अंकों का Universal Account Number है जो EPFO आपको ज़िंदगी भर के लिए देता है। यह हर एम्प्लॉयर द्वारा बनाए गए PF खातों को आपस में जोड़ता है। EPFO Member Portal पर इसे activate करने से आप अपनी passbook download कर सकते हैं, KYC update कर सकते हैं, balance online transfer कर सकते हैं, और confirm कर सकते हैं कि आपका एम्प्लॉयर सच में योगदान जमा कर रहा है।

ग्रेच्युटी कैसे calculate होती है?

Payment of Gratuity Act के दायरे में आने वाले कर्मचारियों के लिए आम फ़ॉर्मूला है: आख़िरी बेसिक + DA को 15 से और पूरे किए गए सेवा वर्षों से गुणा करें, फिर 26 से भाग दें। आख़िरी साल में छह महीने से ज़्यादा की सेवा आमतौर पर पूरा साल मानी जाती है। Rs 40,000 बेसिक और छह साल पर ग्रेच्युटी लगभग Rs 1,38,462 होती है।

नौकरी बदलते समय क्या PF निकाल लेना चाहिए?

आमतौर पर निकालने के बजाय transfer करें। EPFO नौकरी छोड़ने के दो महीने बाद final settlement की अनुमति देता है, लेकिन निकासी से आपकी लगातार सेवा टूट जाती है, और अगर सेवा पाँच साल से कम और balance Rs 50,000 से ज़्यादा है तो TDS कट सकता है। KYC-compliant UAN होने पर नए एम्प्लॉयर का पहला योगदान आते ही transfer अपने आप हो सकता है।

आख़िरी बात

PF पहले महीने से आपके लिए काम करना शुरू कर देता है, जबकि ग्रेच्युटी सालों तक टिके रहने का इनाम है, इसलिए offers को मुख्य रूप से फ़िक्स्ड पे और PF पर परखें, ग्रेच्युटी lines पर नहीं। पहले हफ़्ते में अपना UAN activate करें और अपनी passbook check करते रहें। अगर आप दो offers के बीच सोच रहे हैं और structure पर दूसरी राय चाहते हैं, तो Asuraa mentor के साथ 1:1 session मदद कर सकता है।