Freshers-க்கு PF மற்றும் Gratuity விளக்கம்: விகிதங்கள், UAN, தகுதி

கடைசியாக புதுப்பிக்கப்பட்டது: 11 அக்டோபர் 2026 · Asuraa குழு

மற்ற மொழிகளில் படிக்க: English · తెలుగు · हिन्दी

சுருக்கமான பதில்: PF என்பது மாதாந்திர ஓய்வுக்காலச் சேமிப்பு: EPFO-வின்படி, நீங்கள் basic pay + DA-ல் 12% கட்டுகிறீர்கள், உங்கள் employer 12% சேர்க்கிறார்; அதில் 8.33% pension scheme-க்குச் செல்கிறது. Gratuity என்பது நீங்கள் வெளியேறும்போது employer தரும் மொத்தத் தொகை; பொதுவாக ஐந்து ஆண்டுகள் தொடர்ச்சியான சேவைக்குப் பிறகே கிடைக்கும். அரசின்படி, நவம்பர் 2025 முதல் fixed-term ஊழியர்கள் ஒரு ஆண்டுக்குப் பிறகே gratuity-க்குத் தகுதி பெறுகிறார்கள்.

முக்கிய குறிப்புகள்

• EPFO-வின்படி, employee basic wages, DA மற்றும் retaining allowance-ல் 12% EPF-க்கு கட்டுகிறார், employer மேலும் 12% கட்டுகிறார்.
• Employer-ன் 12%-ல், 8.33% Employees' Pension Scheme-க்கும், 3.67% ஊழியரின் EPF கணக்கிற்கும் செல்கிறது.
• Basic pay + DA மாதம் Rs 15,000 வரை உள்ள ஊழியர்களுக்கு EPF உறுப்பினர் கட்டாயம்; சட்டப்படியான பங்களிப்புகள் அந்த ceiling-ல் கணக்கிடப்படுகின்றன.
• Payment of Gratuity Act-ன்படி, நிரந்தர ஊழியர்கள் பொதுவாக ஐந்து ஆண்டுகள் தொடர்ச்சியான சேவைக்குப் பிறகு gratuity-க்குத் தகுதி பெறுகிறார்கள்.
• 21 நவம்பர் 2025 முதல் அமலுக்கு வந்த labour codes, fixed-term ஊழியர்களை ஒரு ஆண்டு தொடர்ச்சியான சேவைக்குப் பிறகு gratuity-க்குத் தகுதியானவர்களாக்குகின்றன.

Provident Fund (PF) மற்றும் gratuity ஆகியவை பெரும்பாலான இந்திய employer-கள் உங்கள் CTC-ல் சேர்க்கும் இரண்டு நீண்டகால benefits; ஆனால் இரண்டும் மிகவும் வேறுவிதமாக வேலை செய்கின்றன. PF என்பது உங்கள் சம்பளத்திலிருந்தும் உங்கள் employer-ன் பங்களிப்பிலிருந்தும் ஒவ்வொரு மாதமும் ஒதுக்கப்படும் பணம். Gratuity என்பது நீங்கள் வெளியேறும்போது employer தரும் மொத்தத் தொகை, ஆனால் பொதுவாகப் பல ஆண்டுகள் சேவைக்குப் பிறகே. ஒவ்வொன்றும் எப்படி வேலை செய்கிறது என்று தெரிந்தால், உங்கள் offer letter மற்றும் payslip-ஐச் சரியாகப் படிக்க முடியும்.

இது பொதுவான தகவல் மட்டுமே, சட்ட அல்லது நிதி ஆலோசனை அல்ல. இந்தியாவின் புதிய labour codes-ன் கீழ் விதிகள் புதுப்பிக்கப்படுகின்றன; எனவே விவரங்களை EPFO மற்றும் உங்கள் HR குழுவிடம் உறுதிப்படுத்துங்கள்.

EPF என்றால் என்ன, யார் பங்களிக்க வேண்டும்?

EPF (Employees' Provident Fund) என்பது Employees' Provident Fund Organisation (EPFO) நடத்தும் ஓய்வுக்காலச் சேமிப்புத் திட்டம்; நீங்களும் உங்கள் employer-ம் மாதந்தோறும் செலுத்தும் பங்களிப்புகளால் இது நிதியளிக்கப்படுகிறது. EPFO-வின்படி, பட்டியலிடப்பட்ட தொழில்களில் உள்ள தொழிற்சாலைகள் மற்றும் 20 அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவர்களை வேலையில் வைத்திருக்கும் மற்ற அறிவிக்கப்பட்ட நிறுவனங்களுக்கு EPF Act பொருந்தும். Freshers-ஐ வேலைக்கு எடுக்கும் பெரும்பாலான IT நிறுவனங்கள், வங்கிகள், பெரிய employer-கள் இதற்குள் வருகின்றன.

Basic wages + dearness allowance (DA) மாதம் Rs 15,000 வரை உள்ள ஊழியர்களுக்கு உறுப்பினர் கட்டாயம் என்று EPFO FAQs கூறுகின்றன. அதிகம் சம்பாதிப்பவர்களும் சேரலாம்; EPF Scheme-ன் கீழ் சேர்ந்த ஆறு மாதங்களுக்குள் அவர்கள் opt in செய்யலாம் என்று அதே FAQs கூறுகின்றன. நடைமுறையில், பெரும்பாலான நிறுவனங்கள் freshers-ஐ முதல் நாளிலேயே சேர்க்கின்றன; எனவே உங்கள் முதல் payslip-ல் PF தெரியும் என்று எதிர்பாருங்கள்.

ஒவ்வொரு மாதமும் PF-க்கு எவ்வளவு செல்கிறது?

EPFO-வின்படி, நீங்கள் உங்கள் basic wages, DA மற்றும் retaining allowance-ல் 12% கட்டுகிறீர்கள், உங்கள் employer மேலும் 12% கட்டுகிறார். Employer பங்கு பிரிக்கப்படுகிறது; எனவே அது முழுவதும் உங்கள் PF கணக்கிற்குச் செல்வதில்லை.

ஆதாரம்: EPFO FAQs.

அதே FAQs-லிருந்து இரண்டு நடைமுறைக் குறிப்புகள்:

• Rs 15,000 வரம்பு. சட்டப்படியான பங்களிப்புகள் மாதம் Rs 15,000 wage ceiling-ல் கணக்கிடப்படுகின்றன. பல employer-கள் அந்த வரம்பிடப்பட்ட தொகையில் கட்டுகிறார்கள்; அது உங்களிடமிருந்தும் employer-இடமிருந்தும் தலா Rs 1,800 ஆகும். மற்றவர்கள் உங்கள் முழு basic pay-ல் 12% கட்டுகிறார்கள். எது என்று உங்கள் offer letter அல்லது HR கொள்கை சொல்லும்.
• Ceiling-க்கு மேல் உள்ள புதியவர்களும் EPS-ம். EPFO-வின்படி, 1 செப்டம்பர் 2014 முதல், Rs 15,000-க்கு மேல் சம்பாதிக்கும் புதிய உறுப்பினர்கள் pension scheme-ல் சேர முடியாது; முழுப் பங்களிப்பும் PF-க்குச் செல்கிறது.

கணக்கு உதாரணம் (அனுமானங்கள் குறிப்பிடப்பட்டுள்ளன)

உங்கள் basic pay மாதம் Rs 25,000 என்றும், உங்கள் employer முழு basic-ல் 12% கட்டுகிறார் என்றும் வைத்துக்கொள்வோம்:

1. உங்கள் பங்கு: Rs 25,000-ல் 12% = Rs 3,000, உங்கள் சம்பளத்திலிருந்து கழிக்கப்படுகிறது.
2. Employer பங்கு: Rs 3,000, CTC-ல் காட்டப்படும், ஆனால் உங்கள் take-home-ல் இல்லை.
3. உங்கள் employer பங்களிப்புகளை Rs 15,000 ceiling-க்கு வரம்பிட்டால், ஒவ்வொரு பங்கும் Rs 1,800 ஆகும்.

இது take-home சம்பளத்தை எப்படிப் பாதிக்கிறது என்பதை CTC vs in-hand salary பற்றிய எங்கள் வழிகாட்டி காட்டுகிறது.

UAN என்றால் என்ன, அதை எப்படி activate செய்வது?

EPFO-வின்படி, உங்கள் UAN (Universal Account Number) என்பது வேலை மாறினாலும் உங்கள் முழு வேலை வாழ்க்கைக்கும் மாறாத 12 இலக்க எண். ஒவ்வொரு employer-ம் உங்களுக்கு ஒரு புதிய member ID உருவாக்குகிறார், UAN அவற்றை ஒன்றாக இணைக்கிறது.

அதை activate செய்து பயன்படுத்த:

1. முதல் மாதத்தில் HR-இடமிருந்து அல்லது உங்கள் payslip-லிருந்து UAN-ஐப் பெறுங்கள்.
2. EPFO Member Portal-ல் activate செய்யுங்கள்: "Activate UAN" link-ஐ, செயலில் உள்ள mobile எண்ணுடன் பயன்படுத்துங்கள்.
3. KYC-ஐ முடியுங்கள்: portal மூலம் Aadhaar, PAN மற்றும் உங்கள் வங்கிக் கணக்கை இணையுங்கள்.
4. ஒவ்வொரு காலாண்டும் உங்கள் passbook-ஐ download செய்யுங்கள்: employer deposits உண்மையில் வருகின்றனவா என்று சரிபாருங்கள்.
5. வேலை மாறும்போது withdraw செய்யாமல், transfer செய்யுங்கள். உங்கள் UAN KYC பூர்த்தியானதாக இருந்தால், புதிய employer-ன் முதல் பங்களிப்பு வரும்போது transfer தானாக நடக்கலாம் என்று EPFO கூறுகிறது.

உறுப்பினர்களிடம் phone-ல் Aadhaar, PAN அல்லது வங்கி விவரங்களையோ, பண deposit-ஐயோ ஒருபோதும் கேட்பதில்லை என்றும் EPFO எச்சரிக்கிறது (EPFO Member Portal). அப்படிப்பட்ட எந்த call-ஐயும் மோசடியாகக் கருதுங்கள்; job applications-ல் அடையாளத் திருட்டு பற்றிய எங்கள் வழிகாட்டி இந்த மோசடிகள் எப்படி நடக்கின்றன என்று விளக்குகிறது.

வேலையை விட்டு வெளியேறும்போது PF-ஐ withdraw செய்ய முடியுமா?

முடியும்; வேலையை விட்டு இரண்டு மாதங்களுக்குப் பிறகு final settlement கோரலாம்; ஆனால் balance-ஐ transfer செய்வதே பொதுவாகச் சிறந்த தேர்வு. EPFO-வின் FAQs இந்த விதிகளைப் பட்டியலிடுகின்றன:

• ஓய்வுபெறும்போது, அல்லது வேலையை விட்டு இரண்டு மாதங்களுக்குப் பிறகு final settlement கிடைக்கும்.
• நோய், திருமணம், கல்வி, வீடு போன்ற காரணங்களுக்காகப் பகுதி advances அனுமதிக்கப்படுகின்றன.
• சேவை ஐந்து ஆண்டுகளுக்குக் குறைவாகவும் balance Rs 50,000-ஐத் தாண்டியும் இருந்தால் withdrawals-ல் TDS கழிக்கப்படுகிறது; PAN இருந்தால் விகிதம் 10%.

முன்கூட்டியே withdraw செய்வது உங்கள் தொடர்ச்சியான சேவையை உடைக்கிறது, tax deduction-ஐயும் ஏற்படுத்தலாம். Transfer செய்தால் உங்கள் சேவை வரலாறு அப்படியே இருக்கும்.

Gratuity என்றால் என்ன?

Gratuity என்பது நீண்ட சேவைக்கான வெகுமதியாக, நீங்கள் வெளியேறும்போது employer தரும் மொத்தத் தொகை. PRS Legislative Research-ன்படி, Payment of Gratuity Act, 1972-ன் கீழ், ஐந்து ஆண்டுகள் தொடர்ச்சியான சேவைக்குப் பிறகு ஊழியர்கள் இதற்கு உரிமை பெறுகிறார்கள்; 10 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட ஊழியர்கள் உள்ள நிறுவனங்களுக்கு இந்த Act பொருந்தும். மரணம் அல்லது இயலாமை காரணமாக வேலை முடிவடைந்தால் ஐந்து ஆண்டு நிபந்தனை பொருந்தாது (ClearTax).

இந்த Act-ன் கீழ் வரும் ஊழியர்களுக்கான பொதுவான formula:

Gratuity = (கடைசியாகப் பெற்ற basic + DA) x 15 x முடித்த சேவை ஆண்டுகள் / 26

கடைசி ஆண்டில் ஆறு மாதங்களுக்கு மேலான சேவை பொதுவாக முழு ஆண்டாக முழுமையாக்கப்படுகிறது (ClearTax). உதாரணமாக, கடைசியாகப் பெற்ற basic Rs 40,000, சேவை 6 ஆண்டுகள் என்றால், gratuity = Rs 40,000 x 15 x 6 / 26 = Rs 1,38,462 (முழுமையாக்கப்பட்டது).

புதிய labour codes freshers-க்கான gratuity-ஐ மாற்றுகின்றனவா?

முக்கியமாக fixed-term ஊழியர்களுக்கு மாற்றுகின்றன. அரசு நான்கு labour codes-ஐ 21 நவம்பர் 2025 முதல் அமலுக்குக் கொண்டுவந்தது; fixed-term ஊழியர்கள் ஐந்து ஆண்டுகளுக்குப் பதிலாக ஒரு ஆண்டு தொடர்ச்சியான சேவைக்குப் பிறகு gratuity-க்குத் தகுதி பெறுகிறார்கள் என்று அதன் Press Information Bureau அறிக்கை கூறுகிறது.

நிரந்தர ஊழியர்களுக்கு, Code on Social Security gratuity-ஐ ஐந்து ஆண்டு தொடர்ச்சியான சேவையுடன் இணைத்தே வைத்துள்ளது என்று PRS Legislative Research சுருக்கமாகக் கூறுகிறது. Codes-ன் கீழ் விதிகள் இறுதி செய்யப்படும் மாற்றக் காலத்தில் ஏற்கனவே உள்ள labour Acts மற்றும் விதிகள் தொடர்கின்றன என்றும் அதே PIB அறிக்கை குறிப்பிடுகிறது. நீங்கள் fixed-term contract-ல் சேர்ந்தால், gratuity பற்றி உங்கள் HR கொள்கை இப்போது என்ன சொல்கிறது என்று சரிபாருங்கள்.

Freshers-க்கான PF மற்றும் gratuity பற்றிய பெரும்பாலான வழிகாட்டிகள் எதைத் தவறாகச் சொல்கின்றன?

பெரும்பாலான வழிகாட்டிகள் PF மற்றும் gratuity-ஐ உங்கள் CTC-ன் உறுதியான பகுதிகளாகக் கருதுகின்றன; ஆனால் PF மட்டுமே எதிர்பார்க்கக்கூடிய அட்டவணையில் உங்களுக்கு வந்து சேர்கிறது. CTC-ல் உள்ள gratuity என்பது உங்கள் employer ஒதுக்கி வைக்கும் provision. நீங்கள் நிரந்தர ஊழியராக இருந்து ஐந்து ஆண்டுகளுக்கு முன் வெளியேறினால், பொதுவாக அதில் எதுவும் கிடைக்காது.

Offer-களை ஒப்பிடும் freshers-க்கு இது முக்கியம். ஒரே CTC கொண்ட இரண்டு offer-களில், ஒன்றில் பெரிய gratuity வரி இருந்து மற்றொன்று அதிக நிலையான சம்பளம் தந்தால், உண்மையான மதிப்பில் வேறுபடலாம். Offer letter-ல் எதைச் சரிபார்க்க வேண்டும் என்ற எங்கள் வழிகாட்டி இதைக் கண்டுபிடிப்பது எப்படி என்று காட்டுகிறது.

இரண்டாவது பொதுவான தவறு, employer-ன் முழு 12%-ம் உங்கள் PF கணக்கிற்குச் செல்கிறது என்று நினைப்பது. மேலே உள்ள அட்டவணை காட்டுவது போல, நீங்கள் EPS உறுப்பினராக இருந்தால் 8.33% pension scheme-க்குச் செல்கிறது; எனவே உங்கள் PF balance "basic-ல் 24%" என்று தோன்றுவதை விட மெதுவாக வளர்கிறது.

PF மற்றும் gratuity உங்கள் payslip-ல் எப்படித் தெரிகின்றன?

உங்கள் சொந்த PF பங்களிப்பு ஒரு deduction-ஆகத் தெரியும்; employer PF மற்றும் gratuity பொதுவாக மாத payslip-ல் தெரியவே தெரியாது. அவை CTC-ன் பகுதி, ஆனால் உங்களுக்கு credit செய்யப்படும் பணத்தின் பகுதி அல்ல.

இவற்றைத் தேடுங்கள்:

• Deductions-ன் கீழ் PF / EPF (employee), பொதுவாக basic-ல் 12% அல்லது வரம்பிடப்பட்டால் Rs 1,800
• உங்கள் offer letter-ல் உள்ள ஆண்டு CTC breakup-ல் Employer PF
• CTC breakup-ல் Gratuity, பெரும்பாலும் ஆண்டுத் தொகையாக

Salary slip-ஐப் படிப்பது எப்படி என்ற எங்கள் வழிகாட்டி ஒவ்வொரு வரியையும் விளக்குகிறது.

தொடர்புடைய வழிகாட்டிகள்

• CTC vs In-Hand Salary (இந்தியா): Take-Home சம்பளத்தைக் கணக்கிடுவது எப்படி
• Freshers-க்கு UAN Activation: EPF கணக்கை activate செய்து பயன்படுத்துவது எப்படி
• போலி HR Calls மற்றும் Emails: Recruitment மோசடிகள் எப்படி நடக்கின்றன
• Freshers-க்கு Form 16 விளக்கம்: அது என்ன, எப்படிப் பயன்படுத்துவது

அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள் (FAQ)

ஒரு fresher-ன் சம்பளத்திலிருந்து எவ்வளவு PF கழிக்கப்படுகிறது?

EPFO, employee பங்களிப்பை basic wages, dearness allowance மற்றும் retaining allowance-ல் 12% என நிர்ணயித்துள்ளது. உங்கள் employer Rs 15,000 சட்ட ceiling-ல் PF கணக்கிட்டால், deduction மாதம் Rs 1,800. முழு basic pay-ல் கணக்கிட்டால், Rs 25,000 basic என்றால் Rs 3,000 deduction. உங்கள் employer அதே அளவு தொகையைக் கூடுதலாகக் கட்டுகிறார்.

Employer-ன் முழு 12% PF என் கணக்கிற்கு வருமா?

இல்லை. EPFO-வின்படி, நீங்கள் EPS உறுப்பினராக இருந்தால், employer-ன் 12%-ல் 8.33% Employees' Pension Scheme-க்குச் செல்கிறது, 3.67% மட்டுமே உங்கள் EPF கணக்கிற்கு வருகிறது. செப்டம்பர் 2014 முதல் Rs 15,000-க்கு மேல் சம்பாதிக்கும் புதிய உறுப்பினர்கள் EPS-ல் சேர முடியாது என்றும் EPFO கூறுகிறது; அவர்களுக்கு முழுப் பங்களிப்பும் PF-க்குச் செல்கிறது.

ஐந்து ஆண்டுகளுக்கு முன் வெளியேறினால் gratuity கிடைக்குமா?

நீங்கள் நிரந்தர ஊழியராக இருந்தால், பொதுவாகக் கிடைக்காது. மரணம் அல்லது இயலாமை காரணமாக வேலை முடிவடையும் நிலைகளைத் தவிர, Payment of Gratuity Act ஐந்து ஆண்டுகள் தொடர்ச்சியான சேவையைக் கோருகிறது. Fixed-term ஊழியர்கள் வேறுவிதமாகக் கருதப்படுகிறார்கள்: புதிய labour codes-ன் கீழ் 21 நவம்பர் 2025 முதல் அவர்கள் ஒரு ஆண்டு தொடர்ச்சியான சேவைக்குப் பிறகு தகுதி பெறுகிறார்கள் என்று அரசு கூறுகிறது.

UAN என்றால் என்ன, அதை ஏன் activate செய்ய வேண்டும்?

UAN என்பது EPFO உங்களுக்கு வாழ்நாள் முழுவதற்கும் வழங்கும் 12 இலக்க Universal Account Number. நீங்கள் சேரும் ஒவ்வொரு employer-ம் உருவாக்கும் PF கணக்குகளை இது இணைக்கிறது. EPFO Member Portal-ல் இதை activate செய்தால், உங்கள் passbook-ஐ download செய்யலாம், KYC-ஐப் புதுப்பிக்கலாம், balance-ஐ online-ல் transfer செய்யலாம், உங்கள் employer உண்மையில் பங்களிப்புகளைச் செலுத்துகிறாரா என்று உறுதிப்படுத்தலாம்.

Gratuity எப்படிக் கணக்கிடப்படுகிறது?

Payment of Gratuity Act-ன் கீழ் வரும் ஊழியர்களுக்கு, பொதுவான formula: கடைசியாகப் பெற்ற basic + DA-ஐ 15-ஆலும், முடித்த சேவை ஆண்டுகளாலும் பெருக்கி, 26-ஆல் வகுப்பது. கடைசி ஆண்டில் ஆறு மாதங்களுக்கு மேலான சேவை பொதுவாக முழு ஆண்டாகக் கணக்கிடப்படுகிறது. Rs 40,000 basic மற்றும் ஆறு ஆண்டுகளுக்கு, gratuity சுமார் Rs 1,38,462.

வேலை மாறும்போது PF-ஐ withdraw செய்ய வேண்டுமா?

பொதுவாக, அதற்குப் பதிலாக transfer செய்யுங்கள். வேலையை விட்டு இரண்டு மாதங்களுக்குப் பிறகு final settlement-ஐ EPFO அனுமதிக்கிறது; ஆனால் withdraw செய்வது உங்கள் தொடர்ச்சியான சேவையை உடைக்கும், சேவை ஐந்து ஆண்டுகளுக்குக் குறைவாகவும் balance Rs 50,000-க்கு மேலும் இருந்தால் TDS விதிக்கப்படலாம். KYC பூர்த்தியான UAN இருந்தால், உங்கள் புதிய employer-ன் முதல் பங்களிப்பு வரும்போது transfer தானாகவே நடக்கலாம்.

இறுதியாக

PF உங்கள் முதல் மாதத்திலிருந்தே உங்களுக்காக வேலை செய்யத் தொடங்குகிறது; gratuity பல ஆண்டுகள் ஒரே இடத்தில் இருப்பதற்கான வெகுமதி. எனவே offer-களை gratuity வரிகளை விட முக்கியமாக நிலையான சம்பளம் மற்றும் PF அடிப்படையில் மதிப்பிடுங்கள். முதல் வாரத்திலேயே உங்கள் UAN-ஐ activate செய்து, passbook-ஐத் தொடர்ந்து சரிபாருங்கள். இரண்டு offer-களை ஒப்பிட்டு அவற்றின் அமைப்பு பற்றி இரண்டாவது கருத்து வேண்டுமென்றால், Asuraa mentor-உடன் ஒரு 1:1 session உதவும்.